2022年復旦大學碩士研究生考試科目433《稅務專業(yè)基礎》考試大綱及參考書目

發(fā)布時間：2021-09-03 編輯：考研派小莉推薦訪問：

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2022年復旦大學碩士研究生考試科目433《稅務專業(yè)基礎》考試大綱及參考書目正文

科目代碼	433	科目名稱	稅務專業(yè)基礎
一、主要考試內(nèi)容范圍
（以下內(nèi)容截止到考試當年的 6 月份）一、稅收學原理 1、稅收的基本特征；稅收的起源、發(fā)展與職能 2、稅收的公平、效率和財政原則；最優(yōu)稅收理論 3、宏觀稅負與稅收彈性；稅負轉嫁的概念與主要方式；稅負歸宿的局部均衡和一般均衡分析 4、稅種設置與分類；稅制結構的概念、分類、特點及原因分析 5、貨物勞務稅、所得稅、財產(chǎn)稅和行為目的稅的特點與經(jīng)濟效應 6、政府間分稅和稅收管理機構的設置二、中國稅收制度與稅收政策中國現(xiàn)行各稅種的基本制度規(guī)定（包括納稅義務人、征稅對象、稅率、應納稅額的計算、特別納稅調(diào)整、納稅地點和納稅期限、減免稅規(guī)定等）、政策變化與改革歷程；常見涉稅問題分析。三、中國稅收征管制度 1、稅收立法、執(zhí)法與司法的基本規(guī)定 2、納稅人的權利與義務 3、稅收征收管理法律規(guī)定和稅務稽查管理四、國際稅收 1、國家稅收管轄權的原則和類型；居民國和來源國對跨境所得征稅的主要規(guī)則 2、國際重復課稅的類型及其影響；國際重復課稅免除的原則和方法 3、國際避稅的概念和主要方法；國際避稅地的特點；反國際避稅的主要方法和最新進展 4、國際稅收協(xié)定的作用和基本內(nèi)容；濫用稅收協(xié)定和反稅收協(xié)定濫用的措施關于考試大綱的說明：考試大綱僅起主要的參考作用，命題教師仍可根據(jù)需要選擇大綱以外的領域命題，以考核考生相關知識的廣度、深度和靈活運用能力。解釋權歸復旦大學經(jīng)濟學院。
二、試卷結構

三、參考書目
作者	書名	出版社	出版時間	版次	備注

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